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Commercialista & Revisore Legale Giovanni Ferri
Privati · Professionisti · Imprese

Dichiarazioni Fiscali

Predisposizione e trasmissione telematica di tutte le principali dichiarazioni fiscali: Modello 730, Redditi Persone Fisiche (Unico), IRAP e IVA. Ogni adempimento viene seguito con precisione e nei tempi previsti dalla normativa, per privati, professionisti e imprese.

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730
Modello 730
Lavoratori dipendenti e pensionati
Scad. 30 settembre
PF
Redditi Persone Fisiche
Professionisti, autonomi, soci di società
Scad. 31 ottobre
IRAP
Dichiarazione IRAP
Imprese, società, enti commerciali
Scad. 31 ottobre
IVA
Dichiarazione IVA
Soggetti passivi IVA con Partita IVA
Scad. 30 aprile
I quattro modelli

Ogni dichiarazione, spiegata chiaramente

Quattro modelli diversi, quattro platee di contribuenti diverse. Ecco a cosa serve ciascuno, chi è obbligato a presentarlo e cosa viene dichiarato.

Modello
730 — Dichiarazione semplificata
Dipendenti & Pensionati

Il Modello 730 è la dichiarazione dei redditi riservata ai lavoratori dipendenti e ai pensionati. Il principale vantaggio è che il rimborso dell'eventuale credito IRPEF avviene direttamente in busta paga (o nella pensione) già nel mese di luglio, senza attendere i tempi dell'Agenzia delle Entrate. In caso di imposta a debito, il pagamento viene trattenuto in automatico.

  • Redditi da lavoro dipendente, pensione, assimilati
  • Redditi fondiari (terreni e fabbricati)
  • Detrazioni per carichi familiari, spese sanitarie, interessi mutuo
  • Bonus edilizi (Superbonus, Ecobonus, Sismabonus)
  • Rimborso IRPEF in busta paga da luglio
  • Presentabile anche senza sostituto d'imposta (730 autonomo)
Scadenza: 30 settembre Trasmissione telematica CAF/Professionista Precompilato disponibile da aprile
Modello
Redditi PF — Unico Persone Fisiche
Professionisti & Autonomi

Il Modello Redditi Persone Fisiche (ex Unico) è la dichiarazione utilizzata da chi non può o non vuole presentare il 730: liberi professionisti, lavoratori autonomi, imprenditori individuali, soci di società di persone e chi ha percepito redditi diversi non rientranti nel 730. Consente di dichiarare tutte le tipologie di reddito previste dal TUIR.

  • Redditi da lavoro autonomo e attività d'impresa
  • Redditi di partecipazione in società di persone e SRL trasparenti
  • Plusvalenze da cessione di partecipazioni e immobili
  • Redditi esteri e investimenti all'estero (IVIE, IVAFE)
  • Studi di settore / ISA (Indici Sintetici di Affidabilità)
  • Versamenti acconti e saldi con Modello F24
Scadenza: 31 ottobre Invio telematico obbligatorio Acconti novembre
Modello
IRAP — Imposta Regionale Attività Produttive
Imprese & Società

L'IRAP è un'imposta regionale che colpisce il valore della produzione netta delle imprese e dei professionisti che si avvalgono di dipendenti o collaboratori stabili. Dal 2022 i professionisti privi di dipendenti sono esclusi dall'obbligo. La base imponibile è calcolata in modo specifico rispetto al reddito d'impresa, con alcune addizioni e deduzioni peculiari.

  • Obbligatoria per società di capitali, di persone e imprenditori con dipendenti
  • Base imponibile: valore della produzione netta
  • Aliquota ordinaria 3,9% (variabile per regione e settore)
  • Deduzioni per costo del lavoro a tempo indeterminato
  • Acconti in giugno e novembre; saldo entro 30 giugno
  • Esenzione per professionisti senza dipendenti (dal 2022)
Scadenza: 31 ottobre Acconti: giugno e novembre Aliquota regionale variabile
Modello
Dichiarazione IVA annuale
Titolari di Partita IVA

La dichiarazione IVA annuale riepiloga tutte le operazioni rilevanti ai fini IVA effettuate nel corso dell'anno solare: vendite, acquisti, operazioni intracomunitarie, liquidazioni periodiche versate, crediti e debiti. Va presentata autonomamente ogni anno tra febbraio e aprile, e si distingue dalle liquidazioni periodiche mensili o trimestrali effettuate durante l'anno.

  • Riepilogo annuale di operazioni attive e passive
  • Credito o debito IVA risultante dall'anno
  • Operazioni intracomunitarie e con l'estero
  • Dichiarazione d'intento e plafond esportatori abituali
  • Rettifica della detrazione (pro-rata)
  • Opzione per la liquidazione trimestrale
Scadenza: 30 aprile Solo telematica Distinta dal Modello Redditi
Come lavoriamo

Dal documento alla trasmissione: il nostro processo

Un iter rodato che garantisce precisione, puntualità e massima trasparenza. Ogni dichiarazione viene preparata con cura e condivisa con il cliente prima dell'invio definitivo.

Raccolta documenti
CU, ricevute, spese, estratti conto, visure
Analisi e verifica
Controllo dati, precompilato, eventuali integrazioni
Predisposizione
Compilazione del modello e calcolo delle imposte
Revisione condivisa
Presentazione al cliente, chiarimenti e approvazione
Trasmissione telematica
Invio all'Agenzia delle Entrate e consegna ricevuta
Oltre la dichiarazione

Assistenza completa, non solo compilazione

La dichiarazione è solo il momento finale di un percorso di supporto che copre tutto l'anno: dalla gestione delle spese detraibili agli avvisi bonari, fino al ravvedimento in caso di errori.

Gestione spese detraibili

Raccolta e organizzazione durante l'anno di tutte le spese che danno diritto a detrazione o deduzione: sanitarie, scolastiche, assicurazioni vita, interessi sul mutuo, bonus edilizi e molto altro.

Calcolo acconti e saldi

Simulazione preventiva dell'imposta dovuta, con calcolo di acconti e saldi IRPEF, IRAP e addizionali regionali e comunali. Predisposizione dei modelli F24 per i versamenti.

Avvisi bonari e comunicazioni

Assistenza nella gestione delle comunicazioni di irregolarità inviate dall'Agenzia delle Entrate, con analisi della correttezza delle richieste e predisposizione delle risposte o dei pagamenti.

Ravvedimento operoso

Regolarizzazione spontanea di omissioni o errori nelle dichiarazioni già presentate, con calcolo delle sanzioni ridotte e predisposizione dei versamenti tramite ravvedimento operoso.

730 precompilato e controllo

Analisi critica del 730 precompilato messo a disposizione dall'Agenzia delle Entrate: verifica della completezza dei dati, integrazione delle spese non rilevate e valutazione della convenienza ad accettarlo o modificarlo.

Dichiarazioni rettificative

Predisposizione e trasmissione di dichiarazioni integrative a favore o a sfavore del contribuente, per correggere dati errati o incompleti nelle dichiarazioni già presentate nei termini di legge.

Scadenzario

Le date da non dimenticare

Ogni dichiarazione ha le sue scadenze. Tenerle tutte a mente è complesso: per questo siamo noi a monitorarle per te, avvisandoti per tempo.

Modello Scadenza presentazione Versamenti principali Destinatari
Modello 730 30 settembre Automatico in busta paga (lug–nov) Dipendenti, pensionati
Redditi PF 31 ottobre Saldo giugno · Acconti novembre Autonomi, professionisti, soci
Redditi SC / SP 31 ottobre Saldo e acconti IRES / IRPEF Società di capitali e di persone
IRAP 31 ottobre Saldo giugno · Acconti novembre Imprese e professionisti con dipendenti
Dichiarazione IVA 30 aprile Saldo IVA entro 16 marzo (o con maggiorazione) Tutti i soggetti passivi IVA
Lipe (Liquidazioni IVA) Trimestrale Entro il mese seguente ogni trimestre Tutti i soggetti passivi IVA

* Le scadenze indicate sono quelle ordinarie e possono subire variazioni per effetto di proroghe ministeriali. Verificare sempre il calendario ufficiale dell'Agenzia delle Entrate.

Domande frequenti

No, in linea generale si presenta uno solo dei due. Il 730 è riservato a chi ha redditi da lavoro dipendente o pensione; il Modello Redditi PF è per tutti gli altri. Tuttavia, chi ha anche redditi da lavoro autonomo o partecipazioni societarie non rientranti nel 730 deve utilizzare il Modello Redditi, anche se ha percepito reddito da dipendente. In alcuni casi particolari si può essere obbligati a presentare entrambi.

Il 730 precompilato contiene i dati già in possesso dell'Agenzia delle Entrate (CU, dati sanitari dal sistema TS, interessi mutui, premi assicurativi), ma spesso è incompleto o contiene errori. Accettarlo senza verificarlo significa rinunciare a detrazioni spettanti o, peggio, accettare dati sbagliati. È sempre consigliabile far analizzare il precompilato da un professionista prima di inviarlo.

La dichiarazione può essere presentata in ritardo (ma entro 90 giorni dalla scadenza) come "dichiarazione tardiva" con una sanzione ridotta tramite ravvedimento operoso. Oltre i 90 giorni si parla di dichiarazione omessa, con sanzioni ben più pesanti (dal 120% al 240% dell'imposta dovuta). In assenza di imposta (dichiarazione a zero), le sanzioni sono in misura fissa ma comunque applicabili.

Sì. Le spese sanitarie danno diritto a una detrazione IRPEF del 19% sulla parte eccedente la franchigia di 129,11 € per ciascun contribuente. La detrazione si applica alle spese del contribuente ma anche a quelle dei familiari fiscalmente a carico. Dal 2020, per poter detrarre le spese mediche è obbligatorio il pagamento tracciabile (no contanti), tranne per i farmaci con scontrino fiscale parlante.

Nota informativa: Le scadenze e le aliquote indicate sono riferite all'ordinamento vigente e possono essere soggette a proroghe o modifiche normative annuali. Per informazioni aggiornate e personalizzate, contatta lo studio.

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